什么是金融:金融是研究個人、企業和政府之間進行貨幣和信貸轉移的過程、機構、市場和工具的學科。金融是應用經濟學，金融研究的是貨幣流動如何促進生產和分配。
什么是個人理財:個人理財是指評估、制定個人或家庭合理利用財務資源，實現人生目標的綜合過程。個人理財可分為生活理財和投資理財兩部分。
個人理財的主要流程:建立和界定與客戶的關系;收集客戶財務數據和相關信息并分析其理財目標或期望;分析客戶當前的財務狀況;整合理財規劃策略，制定綜合個人理財計劃;執行個人理財計劃;監控理財計劃的執行效果。
個人理財的起源和發展:個人理財起源于美國。從經濟學角度看，個人理財也的產業和發展是市場選擇的結果。
我國個人理財的現狀及前景:我國個人理財目前還處于起步階段，但發展潛力巨大。
注冊金融理財師(CFP)的資格認證標準:“四E”標準：教育、考試、從業經驗、職業道德。
我國勞動和社會保障部理財規劃師國家職業標準:1、國家理財規劃師職業道德準則
包括一般原則和具體規范兩部分。一般原則包括：正直誠信原則、客觀公正原則、勤勉謹慎原則、專業盡責原則、嚴守秘密原則、團隊合作原則。具體規范是是一般原則的具體化。2、國家理財規劃師職業紀律規范3、違反職業道德規范的制裁措施(行業自律機構的制裁措施;法律責任。)
貨幣時間價值的含義:貨幣時間價值是指貨幣經歷一定時間的投資和再投資所增加的價值，也稱資金的時間價值。
貨幣時間價值產生的原因:貨幣時間價值產生的原因是：由于貨幣直接或間接地參與了社會資本周轉，從而獲得了價值增值。貨幣時間價值的實質就是貨幣周轉使用后的增值額。
貨幣時間價值的形式
絕對數形式：存款的利息、債券的利息和股票的股利等;
相對數形式：存款利率、證券投資報酬率、企業投資項目的回報率等。單利和復利:單利是在計算利息時，每一次都按照原先融資雙方確認的本金計算利息，每次計算的利息并不轉入下一次本金中。復利是指每一次計算出利息后，即將利息重新加入本金，從而使下一次的利息計算在上一次的本利和的基礎上進行，即通常所說的利滾利。
終值的計算:終值是指現在存入一筆錢，按照一定的利率和利息計算方式，將來能得到多少錢。單利終值計算公式： 復利終值計算公式：
現值的計算:現值是指將來的一筆首付款折合為現在的價值。單利現值計算： 復利現值計算：
年金的計算:年金是指一定時期內一系列相等金額的收付款項。按照收付的次數和支付的時間劃分，年金分為普通年金(后付年金)、預付年金(先付年金)、遞延年金(延期年金)和永續年金(無期限的定額支付)。
財務計算器:一般的財務計算器都有五個用語計算資金時間價值的按
鍵：PV代表現值，FV代表終值，PMT代表年金，n代表年數，i或I/Y代表報酬率或貼現率，在輸入完畢輸出值前按CPT或COMP代表計算。
貨幣時間價值系數表:主要有四種：復利終值系數表、復利現值系數表、年金終值系數表和年金現值系數表。
EXCEL軟件中5個常用的財務函數：計算終值：FV(Rate，Nper，Pmt，
Pv，Type);計算現值：PV(Rate，Nper，Pmt，Fv，Type);計算年金：PMT(Rate，Nper，Pv，Fv，Type);
計算年限(期數)：NPER(Rate，Pmt，Pv，Fv，Type);計算貼現率： RATE(Nper，Pmt，Pv，Fv，Type)
什么是個人/家庭財務管理:個人/家庭財務管理就是利用發展已相當完善的企業會計和財務技術對個人/家庭的經濟活動進行計量、核算和管理，在原理與方法上與企業財務管理基本相同，但是，由于對象、目的和用途不同，個人/家庭財務管理又有其內在特點。
個人/家庭財務管理的特點:信息不必對外公開;不受準則、制度約束;不要求計提資產減值準備;不必計列折舊;兩表不必嚴格對應;不進入收入，支出的資本化。
個人/家庭財務管理的基本原則:個人/家庭財務管理的基本原則主要包括：借貸相等原則、流量與存量相對應原則、收付實現制原則、成本價值與市場價值雙度量原則。
個人/家庭財務報表主要包括：資產負債表、損益表和預算表三種。
個人/家庭資產負債表的編制:資產負債表顯示的是某一時點的家庭財務狀況(存量)，其內容主要包括家庭資產、家庭負債、家庭凈資產。在進行個人/家庭資產負債表編制時，應根據各種資產負債的不同性質采用不同的計價方式。
個人/家庭損益表或現金流量表的編制:損益表顯示的是家庭財務變動情況(流量)。由于個人/家庭采用收付實現制的財務核算方法，所以，損益表也就是現金流量表。損益表主要分為三大項目：收入、支出和盈余/赤字。
個人/家庭預算表的編制:預算表用于計劃未來的收支。資產負債表和現金流量表分別從靜態和動態兩個方面反映家庭財務狀況，但對家庭財務
管理而言，還需要編制家庭預算表，從某種意義上說，預算表是家庭財務管理和規劃的重要工具和工作重心。
財務報表結構分析:家庭財務報表是供個人和理財規劃師進行財務分析管理用的，其內容會因每個家庭的情況不同而不同，但主要包括資產負債結構分析與收入支出結構分析。
財務比率分析:個人理財規劃中運用的財務比率可以分為兩大類：一類是常見財務比率，主要用來反映和指導當前的個人財務活動;另一類是綜合財務比率，主要用于長期財務規劃。
投資收益與風險的衡量：單一資產的收益與風險的衡量;資產組合的收益與風險的衡量;投資組合的風險分散原理。
證券組合原理：選擇合適的資產投資是投資者投資決策最基本的部分。投資者為了尋求收益與風險的平衡，選擇各種資產構成一個投資的資產組合需要進行兩方面的決策：第一，要根據投資者的風險厭惡程度決定資產組合中風險資產占總資產的比例。第二，要根據最優化原則確定在風險資產中各種不同風險證券的比例。
投資工具的選擇：固定收益投資工具(銀行存款、債劵);股票;金融信托及基金產品(金融信托、證劵投資基金);金融衍生品與外匯投資
(金融衍生產品、外匯投資);
個人及家庭財務生命周期：由于每個人在不同的人生階段，生活重心、收入水平、投資需求、風險承受能力等都會呈現出不同的特征，因此也面臨著不同的財務需求，從而形成了個人及家庭的財務生命周期，進而產生了不同的理財需求。
客戶的風險屬性：風險屬性包括兩個方面，一是風險承受能力，二是風險承受態度。對客戶進行風險屬性評估是進行家庭投資理財的一個基本前提。
什么是資產配置：資產配置是指投資者根據自身的風險厭惡程度和資產的風險收益特征，確定各類資產的投資比例，從而達到降低投資風險和增加投資回報的目的。在進行資產配置時應分析影響資產配置的因素，然后依據資產配置的基本步驟來進行資產配置。
核心資產配置的方法：個人核心資產配置的方法主要有風險屬性評分法、需求組合法、目標時間配置法、內部報酬率法與雙重配置法。
買入并持有策略：買入并持有策略是指在確定恰當的資產配置比例，構造了某個投資組合后，在適當持有期間內不改變資產配置狀態，保持這種組合。
固定投資組合策略：固定投資組合策略又稱恒定比例策略，是指保持投資組合中各類資產的固定比例。為了維持這種組合，要求在資產價格相對變化時，進行定期的再平衡和交易。
投資組合保險策略：投資組合保險策略是將一部分資金投資于無風險資產，從而在保證資產組合的最低價值的前提下，將其余資金投資于風險資產并隨著市場的變動調整風險資產和無風險資產的比例，同時不放棄資產升值潛力的一種動態調整策略。
定期定額投資策略：定期定額投資策略是指以固定期間以固定金額投資同一個工具。
戰術性資產配置策略：戰術性資產配置是根據資本市場環境及經濟條件對資產配置狀態進行動態調整，從而增加投資組合價值的積極戰略。 教育投資規劃的分類：教育投資規劃實際上是通過提前投資，為將來教育費用提前積累資金的一種方式，包括客戶自身教育投資規劃和子女教育投資規劃，而子女教育投資規劃又包括基礎教育投資規劃和大學教育投資規劃。
子女教育投資規劃的重要性：由于子女教育沒有時間彈性，以及子女教育費用相對固定，學校及社會提供的教育費用遠遠不能滿足所有財力有限家庭的需求，使子女教育費用也缺乏彈性。因此，對子女教育投資進行合理規劃具有重要意義。
子女教育投資規劃的原則：子女教育投資規劃主要有以下原則：及早規劃原則;資金充裕原則;穩健投資原則。
子女教育投資規劃流程：子女教育投資規劃包括以下幾個步驟：明確教育目標;預測教育目標所需費用;計算投資所需資金;選擇適當的投資工具進行投資。
教育投資規劃技術：明確子女教育目標，明確目前該教育目標所需費 用;預測教育費用增長率;估算客戶未來所需支付的教育投資額，確定客戶當前所需投資額及投資方式;選擇適當的投資工具;
教育投資規劃工具：個人儲蓄;子女教育保險;銀行理財產品;國債; 證券投資基金;股票;
子女教育保險：子女教育保險是用保險的辦法協助父母為其子女積累教育費用的一種保險，是一種既有保險保障，又有儲蓄作用的兩全性質的人壽保險。
國債無違約風險，安全性高，收益穩定，易于出售轉讓和變現，這使其十分適合作為教育投資規劃的工具。
基金是一種共聚資金、風險共擔、收益共享的集合投資方式，與股票相比，基金是一種風險較低、收益較好的投資工具。
股票的投資風險比較大，一般教育規劃不鼓勵客戶采用風險較高的投資工具實現教育目標。但如果規劃的年限較長，也可以利用股票投資的方式來實施。
居住規劃的重要性：“住”是人生最基本需求的重要組成部分，隨著經
濟發展與社會進步，住房支出在個人或家庭支出中的比重越來越大，住房的選擇以及購房首付款及貸款償還，對人們未來生活水平的影響深 遠，只有事先進行規劃，才不至于陷入購房困境。
個人購房動機：大部分消費者購買住宅都是為了自用，而事實上，住宅或房地產不僅可以用于個人消費，還有顯著的投資價值。
居住規劃的流程：居住規劃首先需要解決的問題是通過租房還是購房來滿足居住需求。購房規劃主要包括購房、換房與房貸規劃等方面。
租房與購房的比較：租房與購房都可以滿足人們的居住需求。租房與購房都有其內在的優缺點，不同的人群可以根據自身的實際情況進行選擇。
租房與購房的決策方法：租房與購房的決策方法主要有兩種：年成本法與凈現值法。
購房規劃的流程：首先根據自己的收入狀況決定用于購房的支出，進而決定購房總價，在此基礎上對房屋單價與區位進行選擇。
購房規劃的應用：購房規劃的應用包括：確定購房目標后的籌資計劃; 換房計劃;房屋投資規劃。
購房的其他費用：購房的其他費用主要有以下三個方面，購房稅費;入住費用;裝修費用。
住房貸款方式：住房貸款方式主要有住房公積金貸款、個人住房商業性貸款和個人住房組合貸款三種方式。
住房貸款償還方式：最常見的住房貸款的償還方式有三種，到期一次還本付息法、等額本金還款法、等額本息還款法。
住房貸款期限的確定：不同購房者應該根據自己的經濟能力和資金分配情況選擇盡可能減少利息支付，又不至于壓力太大的貸款方式和貸款期限。
個人風險分析：風險是指在特定時間、特定的客觀情況下，某種收益和損失的不確定性。按照有無盈利的可能性，風險通常分為投機風險和純粹風險。只有純粹風險是保險公司可以承保的風險。個人面臨的純粹風險可以分為：人身風險、財產風險和責任風險。
個人風險管理的技術：個人風險管理技術包括非保險方法和保險方法。非保險方法包括：風險規避、損失控制、風險自留、風險隔離和風險轉移。
保險方法是集合同類風險，聚集建立基金，對特定風險的后果提供經濟保障的一種財務轉移機制。
針對個人或家庭的保險保障有三個層面：社會保險計劃、團體福利計劃和個人保險。
保險的定義及分類：保險是投保人根據合同約定，向保險人支付保險
費，保險人對于合同約定的可能發生的事故所造成的財產損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任的商業行為。
作為可保風險，必須滿足以下特點：(1)保險人承擔的風險必須是純粹風險;(2)風險的發生必須是偶然和意外的，人們并不知道風險會不會發生，也無法確定風險發生可能帶來損失的程度;(3)保險人必須能夠預測風險發生的概率及損失率;(4)風險損失在時間上與數額上必須有明確界定，風險損失可以用貨幣來計量;(5)風險事故的發生不會對保險人造成災難性打擊。
保險的分類按照保險性質不同可以分為社會保險和商業保險;按照是否自愿投保分自愿保險和強制保險;按照保險標的不同分為人身保險、財產保險和責任保險等。
人壽保險：人壽保險是以人的生命為保險標的，以被保險人的生存或死亡為保險事故，當保險事故發生時，保險人對被保險人履行給付保險金責任。人壽保險通常可以分為生存保險、死亡保險、兩全保險、年金保險及其他創新品種。
意外傷害險：意外傷害險是指被保險人因意外而發生的身故或殘疾為給付保險金條件的一種人身保險。
個人健康保險：健康保險是以人的身體為保險標的，在保險期限內因疾病、生育或意外事故導致發生費用或收入損失時，保險公司予以補償的人身保險。健康保險分為醫療保險、殘疾收入保險和長期護理保險。 財產保險：財產保險是以物質財產及其相關利益和責任作為保險標的保險。財產保險包括房屋保險、家財保險和機動車輛保險。
責任保險：責任保險是以被保險人的民事賠償責任為標的保險。責任保險主要有：公眾責任保險、雇主責任保險、產品責任保險和職業責任保險。
保險規劃的原則：進行保險規劃時應遵循轉移風險原則和量力而行原則。
保險規劃的流程：保險規劃的流程為：確定保險標的;選擇保險產品; 確定保險金額;明確保險期限;選擇保險公司。
保險需求分析：在不同人生階段，保險需求的側重點不同。在單身時期主要的保險需求是意外傷害險和責任保險;在家庭建立期，保險需求主要是意外傷害險、定期壽險、責任保險;家庭成長期，主要需求是意外傷害險、健康保險和人壽保險;家庭成熟期，主要需求是健康保險、意外傷害險、養老保險;家庭空巢期的主要保險需求為醫療和老年護理方面的健康險以及投資型保險;養老期的主要保險需求是健康保險和年金保險。
保險需求的計算有：人壽保險需求;殘疾保險的需求分析;醫療保險需求分析;養老保險的需求由分析;財產保險的需求分析;
人壽保險需求計算包括生命價值法和家庭需求法。
(四)保險規劃的風險
未充分保險的風險;過分保險的風險;不必要保險的風險。
退休及退休規劃的概念：退休是指員工在達到一定年齡或為企業服務一定年限的基礎上，按照國家的有關法規和員工與企業的勞動合同而離開企業的行為。退休規劃是為了保證個人在將來有一個自立、尊嚴、高品質的退休生活，而從現在開始積極實施的理財方案。
退休規劃的重要性：退休后收入減少可無法保證支出;傳統養老方式弊端顯現，“養兒防老”不堪重負;社保基金不能滿足維持退休時基本生活所需;老有所養，老有所終。
退休規劃的影響因素：負擔與責任;退休時間及退休后的生活時間;退休后的生活費用;退休保障及退休前的資產積累;通貨膨脹。
退休規劃風險：職業生涯規劃風險;投資風險;額外支出風險;實際壽命比退休計劃設定的期限長的風險;退休后不久身故，須交納遺產稅。退休規劃應遵循的重要原則：養老規劃，宜早不宜遲;注重安全，采取多樣化的退休金儲備方式;以保證給付的養老保險和退休年金滿足基本支出，以報酬率交稿的有價證券投資滿足生活品質支出。
養老保險體系概述：養老保險是國家和社會根據一定的法律或法規，為解決勞動者在達到國家規定的解除勞動義務的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力推出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。養老保險的特點：由國家立法，強制實行，企業單位和個人都必須參 加，符合養老條件的人，可向社會保險部門領取養老金;養老保險費用來源一般由國家、企業和個人三方或企業和個人雙方共同負擔，并實現廣泛的社會互濟;養老保險具有社會性，影響很大，享受人多且時間較長，費用支出龐大，因此，必須設置專門機構，實行現代化、專業化、社會化的統一規劃和管理。
養老保險的類型有三類：一是投保資助型(也叫傳統型)養老保險;二是強制儲蓄型養老保險(也稱公積金模式);三是國家統籌型養老保 險。
企業年金：是由企業退休金計劃提供的養老金，是企業及其員工在依法參加基本養老保險的基礎上，自愿建立的補充養老保險制度。
企業年金的類別：按法律規范程度來劃分，企業年金可分為自愿性企業年金和強制性企業年金兩類;根據待遇計發辦法來劃分，企業年金可分為繳費確定型企業年金和待遇確定型企業年金。
企業年金的特征：1由企業自愿建立，國家不強制建立或直接干預;2年
金繳費一般由企業和職工共同承擔，或由企業全部繳費;3繳費人可自主決定管理模式，如建立共同帳戶或為受益人建立個人賬戶;4按照確定繳費或確定待遇原則，采用多樣的、非均等的支付方式，以定期支付為主;5年金管理主體多樣化，企業、專業養老金管理公司、基金會等均可管理;6年金投資運營商業化、市場化。
退休規劃的流程：1.確定退休目標2.估算退休后的支出3.估算退休后的收入4.估算退休金缺口5.制定退休規劃6.選擇退休規劃工具7.執行計劃8.反饋與調整
退休與養老規劃的需求：維持退休后的正常生活水平;減少收入水平降低的影響;人們的壽命日益延長的需求;
納稅人：我國各人所得稅的納稅人包括居民納稅人和非居民納稅人。居民納稅人負有無限納稅義務;非居民納稅人負有有限納稅義務。
征稅范圍：工資、薪金所得;個體工商戶的生產、經營所得;對企、事業單位的承保經營、承租經營以及轉包、轉租取得的所得;勞務報酬所得;稿酬所得;特許權使用費所得;利息、股息、紅利所得;財產租賃所得;財產轉讓所得;偶然所得。
稅收籌劃的原則：合法性原則;規范性原則;財務利益最大化原則;穩健性原則;綜合性原則;便利性原則;節約性原則。
稅收籌劃的方法：利用稅收優惠政策;遞延納稅時間;縮小計稅依據; 利用避稅地降低稅負。
依納稅人身份設計籌劃：居民納稅人與非居民納稅義務人的轉換;針對經營所得的納稅人身份規劃。
從征稅范圍角度籌劃：收入項目福利化;收入項目費用化。從計稅依據角度的籌劃：
稅率籌劃：合理安排應稅所得;高稅率項目轉換為低稅率項目。
稅收優惠利用：充分利用國家優惠政策;免征額的安排;境外已納稅額的扣除;兩人以上共同取得的同一項目收入的計稅方法。
合理安排預繳稅款：費用提前列支;收入滯后確認。
遺產稅的制度框架：1.遺產稅制度的類型：總遺產稅制;分遺產稅 制;混合遺產稅制。2.遺產稅制要素：納稅人;征稅范圍;稅率;稅收減免。
遺產籌劃工具：遺囑;遺產委托書;遺產信托;人壽保險;贈與。
遺產籌劃內容：1.個人情況紀律的準備2.計算和評估客戶的遺產價值
3.制定遺產規劃
財產所有權問題：個人持有財產;共同持有財產。
本章是前面各章節的總結與綜合應用，通過本章的學習，要掌握個人理財規劃流程的各環節，能夠撰寫理財規劃建議書，能夠根據不同個人或
家庭的要求，制定理財規劃方案。
個人理財規劃流程：建立與界定與客戶的關系;收集客戶數據，分析客戶理財目標或期望;分析和評價客戶的財務狀況;整合個人理財規劃策略，編制理財規劃建議書;協助客戶實施理財規劃方案;監控理財規劃執行進度，并定期修正理財方案;
理財規劃建議書的撰寫要求：可讀性強，容易被客戶閱讀和理解;是一份合乎客戶理財要求和目標的報告;是一份可以被執行的報告