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財會試題

• 遞延所得稅資產或遞延所得稅負債可能對應的科目有（　　）。
• 按照準則規定，下列各事項產生的暫時性差異中，不確認遞延所得稅的
• 以下各項關于遞延所得稅負債的說法中正確的有（　　）。
• 遞延所得稅資產減值以后就不能恢復。 （　　）
• A公司適用的所得稅稅率為25％，A公司為B公司銀行借款提供擔保，期限
• 可抵扣暫時性差異一定確認遞延所得稅資產。 （　　）
• 如果應納稅暫時性差異轉回期間較長，那么應當以遞延所得稅負債折現
• 企業融資租入固定資產按其公允價值與最低租賃付款額的現值兩者孰
• 對于罰款、滯納金，在尚未支付之前按照會計規定確認為費用，同時作
• 下列項目中會影響資產負債表期末遞延所得稅負債賬面價值的有（　　
• 企業發生的可以結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，應視同可抵扣
• 企業在收到客戶預付的款項時，按照稅法規定，該合同負債的計稅基礎
• 甲公司期初遞延所得稅負債余額為5萬元，期初遞延所得稅資產無余額
• 在不考慮其他影響因素的情況下，企業發生的下列交易或事項中，期末
• 甲公司適用的所得稅稅率為25％，甲公司自行研究開發的B專利技術于2
• 下列關于企業所得稅的表述中，正確的有（　　）。
• 使用壽命不確定的無形資產不形成暫時性差異。（　　）
• 甲公司以增發公允價值為1200萬元的本公司普通股為對價購入乙公司
• 企業因下列事項所確認的遞延所得稅，不計入利潤表所得稅費用的是（
• 下列經濟業務或事項中，可能產生可抵扣暫時性差異的有（　　）。
• A公司2016年發生了1200萬元廣告費，已用銀行存款支付，發生時已作為
• 下列有關負債計稅基礎確定的表述中，正確的有（　　）。
• 新華公司2016年當期確認應支付的職工工資及其他薪金性質支出共計
• 甲公司擁有乙公司80％的表決權資本，2017年，甲公司向乙公司銷售A產
• 下列關于負債的計稅基礎基本理解的表述中正確的有（　　）。
• 甲企業采用資產負債表債務法核算所得稅，上期適用的所得稅稅率為1
• 2016年1月1日，甲公司自證券市場購入當日發行的一項3年期、票面金
• 大海公司2015年1月1日存貨跌價準備余額為10萬元，因本期銷售結轉存
• 企業在非同一控制下企業合并中產生的商譽，其賬面價值與計稅基礎相
• 確認遞延所得稅資產時，應估計相關可抵扣暫時性差異的轉回時間，如
• 資產賬面價值大于其計稅基礎，產生可抵扣暫時性差異;負債賬面價值
• 某企業期末持有一批存貨，成本為1 000萬元，按照存貨準則規定，估計
• 下列關于資產或負債的計稅基礎的表述中，正確的有（　　）。
• 下列各事項中，計稅基礎等于賬面價值的有（　　）。
• 海爾公司適用的所得稅稅率為25％。海爾公司2016年10月1日以銀行存
• 甲公司2015年發生廣告費1000萬元，至年末已全額支付給廣告公司。稅
• 長虹公司于2019年1月1日用銀行存款2000萬元購入國債作為交易性金
• 甲公司2016年9月30日購入固定資產，賬面原值為1 500萬元，會計上按
• 下列交易或事項中，不產生應納稅暫時性差異的有（　　）。
• 東方公司2017年12月31日應收賬款余額為 4500萬元，該公司期末對應
• S企業于2012年12月31日以1200萬元購入一棟寫字樓，并于當日對外出
• 誠信公司2017年6月30日將自用房產轉作經營性出租且以公允價值模式
• 2010年12月31日，A公司預計負債--產品質量保證費用科目貸方余額為
• 下列各項資產和負債中，因賬面價值與計稅基礎不一致形成暫時性差異
• 下列各項負債中，其計稅基礎為零的是（　　）。
• 已支付的廣告費用中超標部分計稅基礎為超過標準部分。 （　　）
• 下列交易或事項中，其計稅基礎不等于賬面價值的是（　　）。
• 資產和負債項目，如果其賬面價值大于計稅基礎，均會產生應納稅暫時
• 未作為資產、負債確認的項目不產生的暫時性差異。 （　　）
• 下列各項資產、負債中，不形成暫時性差異的是（　　）。
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