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財會試題

• 下列各項中，屬于現行集團企業的資金集中管理模式的有（　　）。
• 采用成本模型確定目標現金余額時，考慮的現金持有成本包括（　　）。
• 結算中心通常辦理內部各成員現金收付和往來結算業務，所以不是一個
• 在隨機模型中，當現金余額超過上限時，將部分現金轉換為有價證券；當
• 下列項目中屬于持有現金的管理成本的有（　　）。
• 集團企業資金集中管理模式主要包括（　　）。
• 經營規模比較小的企業適合的資金集中管理模式有（　　）。
• 為應付客戶違約導致的突發性償付資金的需求，確定現金數額時，應考
• 企業為了維持日常周轉及正常商業活動所需要持有的現金額屬于（　　
• 在其他條件相同的情況下，下列各項中，可以加速現金周轉的是（　　）
• 確定預防性需求的現金數額時，需要考慮的因素有（　　）。
• 現金周轉期，是指介于公司支付現金與收到現金之間的時間段，也就是
• 下列各項中，屬于企業持有現金動機的有（　　）。
• 某公司持有有價證券的平均年利率為8％，公司的現金最低持有量為1 5
• 為應付意料不到的現金需要，企業需掌握的現金余額取決于（　　）。
• 以下關于集團企業現金統收統支模式說法錯誤的是（　　）。
• 下列各資金集中管理模式中，適用于規模較小的企業的有（　　）。
• 運用隨機模式、存貨模式和成本分析模式計算最佳現金持有量，均會涉
• 收款浮動期主要是由紙基支付工具導致的，主要包括三種類型：郵寄浮
• 下列模式有利于企業集團實現全面收支平衡，提高資金的周轉效率，減
• 某公司根據存貨模型確定的最佳現金持有量為100 000元，有價證券的
• 資金集中管理在各個集團的具體運用可能會有所差異，但一般包括（　
• 甲公司現金部經理決定采用隨機模型進行現金余額管理，確定L值應為
• 現金的持有成本，是指企業因保留一定現金余額而增加的管理費。（　
• 持有現金的預防性需求是指企業需要持有一定量的現金，以應付突發事
• 甲企業主要生產銷售服裝，采購布料時，供應商提供信用期間為30天，而
• 企業持有一定數量的現金主要是基于交易動機、預防動機和投資動機
• 某公司采用隨機模型進行現金管理。已知現金余額的最高控制線為21
• A企業是日常消費品零售、批發一體企業，春節臨近，為了預防貨物中斷
• 加快現金回收的方法包括（　　）。
• 在成本模型下，當擁有多余現金時，將現金轉換為有價證券；當現金不足
• 下列關于現金的說法不正確的是（　　）。
• 下列各項中，決定預防性現金需求數額的因素有（　　）。
• 確定最佳現金持有量的模式主要有成本分析模式和存貨模式，兩種模式
• 應付賬款周轉期是指從收到尚未付款的材料開始到現金支出之間所用
• 甲企業上年度資金平均占用額為5 500萬元，經分析，其中不合理部分5
• 在正常業務活動現金需要量的基礎上，追加一定數量的現金余額以應付
• 在營運資金管理中，企業將從收到尚未付款的材料開始，到以現金支付
• 企業為滿足交易性需求而持有的現金可用于（　　）。
• 企業之所以持有一定數量的現金，主要是出于交易性需求、預防性需求
• 按隨機模型要求，當現金存量低于回歸線時，應及時補足現金，以保證最
• 企業持有現金的成本中與現金持有額有明顯比例關系的有（　　）。
• 收款浮動期是指在電子支付方式下從支付開始到企業收到資金的時間
• 按照隨機模型，確定現金最低控制線時，應考慮的因素包括（　　）。
• 進行正常的短期投資活動所需要的現金屬于交易性需求所需現金。（　
• 現金周轉期，就是指介于公司支付現金與收到現金之間的時間段，下列
• 企業持有現金主要出于三種需求，這三種需求是交易性需求、預防性需
• 預防性現金需求是指企業為應付意外事件而持有的現金。其金額取決
• 下列各項關于現金周轉期的表述中，正確的有（　　）。
• 收款浮動期是指從支付開始到企業收到資金的時間間隔，下列不屬于收
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